RES.EJEC.CTRL.INT.CONF. 2019
REF.: INFORME DE CONTROL INTERNO EMERGENTE DE LA AUDITORIA SOBRE LA CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Informe: INF.UAI.005/2020Como resultado de nuestro examen de Auditoria sobre la Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Autónomo Municipal El Torno, correspondiente al ejercicio comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre 2019, han surgido observaciones sobre diversos aspectos relativos a los procedimientos administrativo – contables y al sistema de control interno vigente en la Institución que si bien no afectan nuestra opinión profesional, hemos considerado necesario informarlas para su conocimiento y acción futura.
Objetivo
La evaluación de la información financiera para determinar si el control interno vigente relacionado con la presentación de la información financiera, ha sido diseñado e implementado con información útil, oportuna y confiable orientados al logro de los objetivos del Gobierno Autónomo Municipal El Torno al 31 de diciembre de 2019.
Objeto
Nuestro examen comprendió las principales operaciones, los registros utilizados y la siguiente información financiera emitida por la entidad para el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2019. Fueron parte de nuestro examen la siguiente información:
– Balance General del GAMET al 31 de diciembre de 2019, firmado por la MAE y Autoridades de la Dirección de Finanzas.
– Balance General comparativo del GAMET de las gestiones 2019 y 2018, firmado por la MAE y Autoridades de la Dirección de Finanzas.
– Estado de recursos y gastos corrientes comparativo del GAMET al 31 de diciembre de 2019 y 2018, firmado por la MAE y Autoridades de la Dirección de Finanzas.
